Praca w Niemczech
Pracujesz w Niemczech i zastanawiasz się, jak prawidłowo rozliczyć podatek? To ważna kwestie, o którą należyz adbać w celu uniknięcia problemów z urzędami skarbowymi zarówno w Niemczech, jak i w Polsce. Dlatego przygotowaliśmy dla Ciebie szereg porad, które pomogą Ci uniknąć błędu.
Firma w Polsce, praca w Niemczech – gdzie podatek?
W przypadku, gdy pracownik jest zatrudniony przez firmę z siedzibą w Polsce, ale pracuje w Niemczech, kluczowe znaczenie ma umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania, zawarta między Polską a Niemcami. To porozumienie określa, które z państw ma prawo do opodatkowania dochodów uzyskanych w drugim kraju. W Niemczech zakres opodatkowania zależy od tego, czy podatnik podlega tam ograniczonemu, czy nieograniczonemu obowiązkowi podatkowemu. Dzięki tej umowie, możliwe jest uniknięcie podwójnego opodatkowania dochodów, co jest korzystne dla pracowników działających w obu krajach.
Podstawowa wiedza o podatku dochodowym w Niemczech
Podatek dochodowy w Niemczech jest obowiązkowy dla większości osób osiągających dochód na terenie tego kraju, w tym także dla Polaków pracujących w Niemczech. Osoby mieszkające w Polsce, ale zatrudnione w Niemczech, mają obowiązek rozliczenia dochodów z niemieckiej pracy zarówno w Niemczech, jak i w Polsce. Istnieją jednak pewne zasady, które pomagają uniknąć podwójnego opodatkowania.
Kluczowym elementem niemieckiego systemu podatkowego jest kwota wolna od podatku, która różni się w zależności od stanu cywilnego podatnika. Kwota ta zmienia się corocznie, przy czym dla małżeństw jest ona dwukrotnie wyższa niż dla osób samotnych. Oznacza to, że małżeństwa mogą skorzystać z wyższego progu dochodu, który nie podlega opodatkowaniu.
Dla osób, które pracują w Niemczech przez krótki czas, np. w ramach pracy sezonowej, istotne jest zwrócenie uwagi na to, gdzie firma odprowadza podatki. W razie wątpliwości dotyczących najlepszej formy rozliczenia podatkowego warto skorzystać z usługi weryfikacji obowiązku podatkowego lub skonsultować się z doradcą podatkowym.
Praca w Niemczech – jak rozliczyć podatek?
Praca w Niemczech wymaga starannego rozliczenia podatkowego. Prawidłowe wykonanie tego obowiązku pozwala uniknąć problemów prawnych. Dlatego warto poznać kilka kluczowych kwestii związanych z rozliczeniem się z podatku dochodowego w Niemczech, odliczenia ulg, zachowania terminów czy skompletowania niezbędnych dokumentów.
Dokumenty
Do rozliczenia podatku w Niemczech potrzebne będą następujące dokumenty:
- Lohnsteuerbescheinigung (zaświadczenie o dochodach i zapłaconych podatkach od pracodawcy);
- Bescheinigung EU/EWR (zaświadczenie o dochodach osiągniętych poza Niemcami, jeśli dotyczy);
- Anmeldebestätigung (zaświadczenie o zameldowaniu);
- Dowód zapłaty podatku w Polsce (jeśli dotyczy),
- Dokumenty potwierdzające ulgi podatkowe (np. na dzieci, koszty dojazdu).
Terminy
Deklarację podatkową (Einkommensteuererklärung) należy złożyć do niemieckiego urzędu skarbowego (Finanzamt) do 31 lipca roku następującego po roku podatkowym. Jeśli korzystasz z usług doradcy podatkowego, termin ten może być wydłużony do lutego kolejnego roku. W ramach przypomnienia: w Polsce z obowiązku rozliczenia podatku dochodowego należy wywiązać się do końca kwietnia.
Miejsce złożenia
Deklarację podatkową należy złożyć w lokalnym urzędzie skarbowym (Finanzamt), odpowiednim dla miejsca zamieszkania w Niemczech. Można to zrobić osobiście, listownie, lub online za pośrednictwem platformy ELSTER (Elektronische Steuererklärung).
Podwójne opodatkowanie w Niemczech – jak go uniknąć?
Aby uniknąć podwójnego opodatkowania, konieczne jest prawidłowe rozliczenie podatków w obu krajach. W Polsce należy złożyć deklarację PIT-36 z załącznikiem PIT-ZG, w którym wskazuje się dochody uzyskane w Niemczech. Natomiast w Niemczech, w Finanzamcie, trzeba złożyć deklarację o dochodach otrzymaną od pracodawcy. Warto dołączyć również dokumenty potwierdzające przysługujące ulgi podatkowe, co może wpłynąć na zwiększenie zwrotu podatku. Poprawne wypełnienie tych obowiązków pozwala na uniknięcie podwójnego opodatkowania.
